Az heves verseny ellenére a vállalatoknak folyamatosan harcolniuk kell a túlélésért. A felszínen maradáshoz nem elegendő egy szabad piaci rést megkeresni és elfoglalni, hanem pozícióját meg kell őriznie és folyamatosan javítania kell. E problémák megoldása érdekében a vállalatoknak rendszeresen elvégezniük pénzügyi tevékenységüket. A kvalitatív tanulmány elvégzése nem oldja meg a vállalkozás összes problémáját, hanem konkrét információkat nyújt az erősen és gyengeségről, amelyeket hatékonyan lehet felhasználni.
Pénzügyi elemzés - mi ez? Ez egy értékelési módszer, amely lehetővé teszi a vállalkozás fenntarthatóságának meghatározását olyan mutatók kiszámításával, amelyek alapján következtetéseket vonnak le a vállalat jelenlegi eredményeiről és a jövőre vonatkozó előrejelzésekről. A vizsgálat során kiszámítják az együtthatókat, amelyeket az értékelés irányától függően több csoportra osztanak.
Tudnia kell, hogy önállóan elemezze a fő pénzügyi mutatókat, és hogyan tudja azokat helyesen kiszámítani.
A vállalkozás tevékenységeinek értékeléséhez használt együtthatókat a mutatók négy fő csoportjába sorolják:
- Likviditási arányok. Rövid időn belül meghatározzák a társaság pénzügyi stabilitását az eszközök mobilitásának és egymással való kapcsolatának kiszámításával.
- Szolvenciaarányok. Meghatározzák a pénzügyi stabilitást a jövőben, és jellemzik a saját és kölcsönzött tőke szerkezetét.
- Nyereségességi mutatók. Határozza meg a tőkefelhasználás, a beruházás hatékonyságát és a társaság egészének tevékenységeit.
- Forgalmi arányok. Határozza meg a termelési ciklus költségmegtérülését és a források felhasználásának intenzitását.
A felsorolt csoportok mindegyike számos mutatót tartalmaz, de a vállalat eredményeinek tanulmányozásához elegendő a főbb mutatók alkalmazása, amelyek közül körülbelül három tucat van.
Ezeket a legfontosabb jelentési dokumentumokból származó adatok alapján határozzák meg: a mérleg és melléklete, valamint a pénzügyi teljesítményről szóló jelentés.
Az egyes mutatók és arányok kiadása mellett egy tényezőelemzést is alkalmaznak a társaság helyzetének tanulmányozására, amely olyan gazdasági modell kidolgozását foglalja magában, amely figyelembe veszi az együtthatók egymással való kapcsolatát és annak befolyását a végső eredményre.
A faktoranalízis alkalmazása a gazdaságban lehetővé teszi a pontosabb eredmények azonosítását és a vezetői döntések elfogadására gyakorolt pozitív hatást.
A vállalkozás működésének eredményeinek hatékony tanulmányozása nemcsak a legfontosabb mutatók kiszámítását foglalja magában, hanem a kapott adatok helyes felhasználását is.
A társaság elemzését az elemző részleg végzi. Bizonyos esetekben azonban az auditorok részvétele szükséges. A szakértők a pénzügyi stabilitási mutatók kiszámításával és elemzés elvégzésével magyarázzák, hogy egy ilyen tanulmányt rendszeresen kell elvégezni a dinamika megtekintéséhez. Így olyan fontos tényezőket lehet meghatározni, mint a bruttó kibocsátás növekedési üteme, a működőtőke értéke és mások.
A szakértők megvizsgálják, mi a társaság jövedelmezősége és fizetőképessége, mik a befektetési kockázatok, hogyan lehet az eszközök megfelelő és hatékony felhasználását végezni.
A kapott adatok alapján elemző jelentést készítenek, amely információkat tartalmaz az elemzés eredményéről, valamint ajánlásokat, amelyek követik a társaság helyzetének javulását.
