Oroszország külföldi gazdasági tevékenysége minden évben növeli volumenét és a megkötött szerződések számát. A külkereskedelmi tranzakciók végrehajtásakor a vállalatokkal történő elszámolások elsősorban devizán keresztül történnek. Az Oroszországi Központi Bank nyilvántartást vezet és ellenőrzi a rezidens társaságok külföldi gazdasági tevékenysége eredményeként kapott vagy csökkentett valutát. Az ilyen ellenőrzés egyik eszköze a devizaügyletek igazolása.
Milyen segítség ez?
A valuta tranzakciók igazolása az Oroszországban létező két forma egyike, amely figyeli és rögzíti a valuta tranzakciókat. A tanúsítvány megjelenését és tartalmát az Orosz Föderáció Központi Bankjának képviselői készítették. Mivel az állam folyamatosan szabályozza a devizával végzett műveletek forgalmát és volumenét, minden külföldi gazdasági tevékenységet végző vállalkozásnak adatokat kell szolgáltatnia a devizaügyletekről.
Milyen információt kell beírni, és ha valuta tranzakciókra vonatkozó igazolást nyújtanak be, az Oroszországi Központi Bank speciális utasításában találhatják meg a 138-I számot.
Az államon belüli összes devizaügylet feletti ellenőrzést a Központi Bank bízza meg, és ez arra utalja a bankokat, hogy végezzék feladataik egy részét.
Ki köteles igazolást benyújtani a valuta tranzakciókról
Ne felejtsen el ilyen igazolást adni azoknak a lakosoknak, akik egyéni vállalkozókként vannak bejegyezve és akiknek számlái bejövő és kimenő deviza tranzakciókon mennek keresztül. Vagyis van egy hely, ahol jóváírhatják a devizát a tranzit devizaszámlájára, és terhelhetik a külföldi devizában történő számlát. Az összes ilyen tranzakcióról az engedélyezett bankoknak külföldi valuta tranzakciók igazolása formájában kerülnek átadásra.
A kiszolgáló bank megállapodást köthet az ügyféllel, egyoldalúan összegyűjtheti és elküldheti az aktuális devizaszámlára vonatkozó tranzakciós adatokat a törvény által megállapított határidőn belül. Ezt a feltételt gyakran tárgyalják az ügyféllel, amikor megállapodást kötnek egy deviza számla kiszolgálásáról.
Amikor egy felhatalmazott bank a valutaügyletek igazolását átadja az Oroszországi Központi Banknak, akkor a rezidens társaság által benyújtott, a korábbi devizaügyletekkel kapcsolatos összes dokumentumot felhasználják. Ha egy rezidens úgy véli, hogy egy megbízható bank által generált információk helytelen információkat tükröznek, akkor az adatokat speciális igazolással módosíthatják.
Ki ne nyújtsa be ilyen igazolást
A devizaügyletek igazolásának kitöltése nem vonatkozik olyan személyekre, akik nem magánvállalkozók. Pontosabban: a rendes állampolgárok, akik nem regisztráltak jogi személyként, és akiknek nincs magánjogi gyakorlata.
Segítsen a regisztrált tranzakciókban
A devizaszabályozásról szóló szövetségi törvény tartalmazza az összes részletes információt arról, hogy a devizában milyen műveletek lehetséges a rezidensek és a külföldiek számára, és amelyek szintén állami ellenőrzés alá esnek. Felsoroljuk azokat a tranzakciókat, amelyeket fel kell tüntetni a devizaügyletek igazolásában.
- Mint fentebb említettük, ez elsősorban egy valuta jóváírása egy rezidens társaság tranzitszámlájára vagy annak megterhelése.
- Hitelkártyával, devizában nyitott folyószámláról történő leírás, nemzeti vagy külföldi egyenértékű eszközökkel.
- Ha tranzakciókat folytatnak bankokkal, amelyek útlevél kiállításakor nem az Orosz Föderáció rezidensei.
- Ha nyitott tranzakciós útlevél van hitel hitelmegállapodások vagy más szerződések alapján, és a tranzakciók hitelezéssel vagy egy rezidens társaság számlájáról történő terheléssel történnek.
- Műveletek, amelyeket egy szerződés alapján hajtanak végre a követelési jog teljes átruházásával (az ügyleti útlevél szerint).
- Amikor egy harmadik fél rendezi a tranzakciós útlevelet (csak rezidens lehet). A tranzakciók rubelben vagy devizában történhetnek.
- Ha a tranzakciós útlevél jelzi az akkreditív lehetőségét. Az ilyen számításokat bármilyen pénznemben rögzítik.
- Változtassa meg a devizaügyletek igazolásában már rögzített adatokat.
Olyan esetek, amikor nincs szükség igazolásra devizaügyletekről
A pénznemről szóló szövetségi törvény különös eseteket ír elő, amikor a rezidens társaságok tevékenységeit nem szigorú ellenőrzésnek vetik alá, és azokat nem kell feltüntetni a devizaügyletek igazolásában.
- Ha egy társaság alapokat gyűjt az Orosz Föderáció törvényei szerint.
- Amikor az aktuális devizaszámlát kiszolgáló bank és a rezidens társaság között belső elszámolások zajlanak.
- Ha leírásra kerül sor, és a szerződés megállapítja a rezidens elfogadását.
- Amikor rezidens számlákat nyitnak meg egy pénzügyi intézményben.
- Ha a tranzakciókat engedélyezett bank útján hajtják végre.
Mi az a tranzakciós útlevél?
A tranzakciós útlevél olyan dokumentum, amelynek segítségével a belföldi illetőségű és a külföldi illetőségű személyek ellenőrzését devizán keresztül végzik. Ezt a dokumentumot el kell készíteni, ha pénznemek átutalása történik az áruknak az állam területére történő behozatala vagy kivitele, szolgáltatások vagy munka nyújtása, információ átadása vagy szellemi tevékenységért fizetendő összeg vonatkozásában. A tranzakciós útlevél hitelmegállapodásokra vagy hitelügyletekre is kiadásra kerül.
A valuta-kimutatás benyújtásának tartalma és határideje
Devizaügyletek igazolásának megadásakor a következő adatokat kell beírni:
- információ a bankról és a valuta tranzakciót végző társaságról;
- a valutaátutalás alapjául szolgáló dokumentum;
- számlaszám;
- tranzakció összege;
- valuta kód;
- működési kód;
- adatok a szerződésről és az ügyleti útlevélről.
A devizaügyletekkel kapcsolatos információk kitöltésére egy szabványos űrlap található.
A bizonyítvány kitöltésének és a banknak történő továbbításának határideje nem haladhatja meg a 15 munkanapot attól a pillanattól kezdve, amikor a pénzeszközök megérkeztek az átutalási számlára, vagy a terhelést megtették a folyószámláról.
